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CARTAS INVITACIÓN POR DIFERENCIAS DE IMPUESTOS ¿QUÉ HACER?

Estamos en la premisa que ya hiciste la atención y revisión de la invitación por correo o por vigilancia profunda y se te presenta este caso (de los que he tenido la oportunidad de asesorar).

CFDI-i emitido en el mes 1 con el método de pago PUE, y cobrado en el mes 2.

En ese entonces, posiblemente consideraste como base de acumulación el cobro efectivo (estado de cuenta) y por lo tanto acumulaste en el mes 2 y hoy el SAT te señala diferencias indicando que en el mes 1 tuviste que declarar dicho ingreso.


Veamos las alternativas de solución, pero antes te comparto 2 videos que te pueden ayudar a complementar el tema expuesto:



ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN.

  1. Cancelar el PUE del mes 1 (previa aceptación del receptor del CFDI), para luego HOY emitir un CFDI-i PPD-99 (con relación 04) y después emitir un CFDI-P con Complemento de Recepción de Pagos señalando la fecha de cobro del MES 2.

  2. Presentar declaración complementaria con impuesto a cargo del mes 1 (en función al PUE) y complementaria del mes 2 con impuesto a favor (pago de lo indebido) (para desconocer el cobro del estado de cuenta).

*Ambos casos aplican para retenciones de ISR Salarios, Asimilados, IVA, Servicios Profesionales, etc.

LO QUE NO RECOMIENDO:

  • No actuar o desatender las diferencias (con la posibilidad de restricción temporal de CSD).

  • Enviar un "escrito" de "defensa" sin corregir tu situación fiscal (en mi opinión sería lo mismo que el punto 1).


Espero sean de utilidad mis recomendaciones.


Mario Beltran


Si quieres profundizar en este tema, te comparto los datos de un curso grabado impartido en julio 2022. Curso Grabado.

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