CONTENIDO:

• TEORÍA

  • Ingresos acumulables.​

  • Deducciones autorizadas.

  • Deducción de Inversiones.

  • Costo de lo Vendido.

  • Ajuste Anual por Inflación.

  • Pérdida Fiscal.

  • Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas.

  • Revisión de Pagos Provisionales.

  • Coeficiente de Utilidad.

  • Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.

  • Cuenta de Capital de Aportación.

  • Determinación del ISR del Ejercicio.

• PRÁCTICA

  • Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal.

  • Cédula determinación del ajuste anual por inflación.

  • Cédula determinación del costo de ventas contable-fiscal.

  • Cédula analítica de gastos.

  • Cédula determinación de la deducción de inversiones.

  • Cédula determinación de pagos provisionales ISR

  • Cédula determinación de la PTU.

  • Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

  • Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR.

  • Cédula determinación de la Cuenta Capital de Aportación (CUCA).

  • Cédula determinación de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).

  • Determinación del ISR del Ejercicio.

  • Saldos a favor.